ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. 3
Глава 1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТОВ. 5
1.1. Понятие
и правовое регулирование безналичных расчетов. 5
1.2.
Принципы безналичных расчетов. 11
Глава 2.
СИСТЕМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. 16
2.1. Расчеты
платежными поручениями. 16
2.2. Расчеты
по аккредитивам. 17
2.3. Расчеты
чеками. 20
2.4. Расчеты
по инкассо. 22
2.5. Расчеты
платежными требованиями. 23
2.6. Расчеты
инкассовыми поручениями. 24
Глава 3.
ПРОБЛЕМЫ ПРАКТИКИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. 27
3.1.
Проблемы безналичных расчетов и возможные пути решения. 27
3.2.
Перспективы системы расчетов. 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 35
СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ.. 37
Актуальность темы курсовой
работы заключается
в том, что важнейшим условием функционирования экономики является надежность
платежной системы. Платежная система обеспечивает динамику и устойчивость
хозяйственного оборота посредством переводов денежных средств от одних
экономических агентов другим.
Эффективная система
безналичных расчетов позволяет максимально ускорить платежи, особенно между
плательщиками, географически разнесенными на большие расстояния, повысить
безопасность расчетов, приводит к замещению наличных денег и снижению издержек
обращения , т.е. к сокращению расходов на печатание наличных денег , их перевозку,
пересчет и хранение . Кроме того , безналичные суммы находящиеся на счетах
клиентов банков, в промежутках между платежами участвуют в кредитовании
производства товаров и услуг, являясь одним из основных источников
финансирования развития экономики любой страны.
В рыночных условиях
особую актуальность приобретают вопросы четкой организации денежных расчетов,
поскольку денежная стадия кругооборота средств играет большую роль в
хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности.
Платежная система
представляет собой комплекс организаций и учреждений, набор инструментов и
процедур, необходимых для проведения денежных расчетов, возникающих в процессе
производства и реализации товаров и услуг. Устойчивая и быстродействующая
система платежей и расчетов является необходимой предпосылкой эффективного
функционирования всего народнохозяйственного механизма, всех его секторов,
экономических институтов и отдельных хозяйственных субъектов. В число основных
участников платежной системы входят центральный банк, коммерческие банки,
небанковские учреждения, включая клиринговые палаты.
В соответствии с
законодательством Банк России обеспечивает четкой руководство платежной
системой, ставя основной целью необходимость обеспечения ее эффективности,
стабильности, надежности и безопасности. Банк России является не только
участником платежной системы, он еще координирует, регулирует и лицензирует
расчетные и клиринговые системы, устанавливает правила осуществления
безналичных расчетов.
В рыночных условиях
хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться
экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью
субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия.
Целью курсовой работы является анализ правового регулирования расчетов, а также проблем на практике при применении безналичных расчетов.
Для достижения указанной
цели необходимо решить следующие задачи:
1.
Раскрыть понятие и правовую природу расчетов.
2.
Рассмотреть принципы организации безналичных расчетов.
3.
Рассмотреть организацию современных форм безналичных расчетов.
4.
Выявить существующие проблемы практики и перспективы развития
безналичных расчетов.
Предмет работы – правовые основы
расчетов в России.
Объект исследования – проблемы практики и
перспективы развития правового регулирования расчетов.
Теоретическая база работы сформировалась в
результате изучения: нормативно-правовых источников, комментариев к
действующему законодательству, учебных пособий, научной литературы, а также
публицистических материалов.
Структура работы определена характером
исследуемых в ней проблем. Курсовая работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы.
Правовая природа наличных денег имеет
двойственный характер. С одной стороны, деньги рассматриваются в литературе как
res corporales (телесная вещь), причем как вещь движимая, заменимая и
потребляемая. С другой стороны, несравненно чаще, чем как вещь, деньги являются
в сделках гражданского права просто как то или другое количество единиц
ценности. Наличные денежные расчеты в валюте РФ между юридическими лицами РФ
ограничены законодательством. Так, в соответствии с указанием ЦБ РФ от 14
ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов
наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной
сделке" установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между
юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тыс. руб.
Под безналичными расчетами обычно
понимают процедуру исполнения денежных обязательств через профессиональных
финансовых посредников, которыми чаще всего являются банки, другие небанковские
кредитные организации, организации связи и т.п. (далее - банки). Такое
определение, однако, является узким и не учитывает целого круга разнообразных
безналичных операций, выполняемых банками. Многие из них не приводят к
прекращению денежных обязательств, например, когда средства переводятся с
одного на другой счет, принадлежащий тому же лицу, или средства перечисляются
при отсутствии каких-либо обязательств и т.п. Нельзя также сказать, что
безналичные расчеты - это расчеты, выполняемые при полном отсутствии наличных
денег. Последние могут присутствовать как на начальном, так и на конечном этапе
безналичных расчетов, если это не запрещено законодательством.
На основании изложенного под
безналичными расчетами необходимо понимать любые операции банков по получению
или передаче денег, которые осуществляются ими по поручению клиентуры путем
совершения записей по соответствующим счетам. В результате многократных
безналичных расчетов записи на банковских счетах клиентуры приобрели некоторые
денежные функции и стали называться безналичными (кредитными) деньгами.
Вопрос о правовой природе безналичных
денег спорный. Примерно до середины XX в. правоведы изучали, главным образом,
наличные деньги. Применительно к безналичным деньгам, которые начали широко
применяться в гражданском обороте, был сделан вывод о том, что они являются правами
требования клиента к банку[1].
В правовой литературе появились даже
такие точки зрения, которые полностью отрицали объективный характер безналичных
денег: "Понятие "безналичные деньги" - выдумка экономистов"[2].
Используя аналогичный подход, В.В. Витрянский сделал вывод об отсутствии
денежного характера у обязательств, возникающих из расчетных сделок[3].
Однако в середине 90-х гг. XX в. в
противовес доминирующей точке зрения на правовую природу безналичных денег
появился ее антипод - вещно-правовая теория безналичных денег и бездокументарных
ценных бумаг[4].
Ее суть заключается в том, что безналичные деньги и бездокументарные ценные
бумаги имеют смешанный вещно-обязательственный правовой режим. По изначальной
природе они являются правами требования к банку. Однако в силу юридической
фикции законодатель распространяет на безналичные деньги и бездокументарные
ценные бумаги отдельные приемы правового регулирования вещных правоотношений.
Расчеты путем зачета встречных
требований осуществляются без участия денег, как наличных, так и безналичных.
На практике они могут оформляться как с использованием конструкции ст. 410 ГК
(зачет взаимных требований), так и путем двустороннего или многостороннего
клиринга. Клиринг применяется расчетными палатами бирж, другими специализированными
клиринговыми организациями. С правовой точки зрения клиринг - сложное правовое
явление, на определенном этапе которого происходит новация обязательства в
форме делегации.
При изложении дальнейшего материала речь
пойдет только о правовом регулировании безналичных расчетов. Безналичные
расчеты регулируются гл. 46 ГК, определившей основные формы безналичных
расчетов, а также рядом нормативных актов Банка России. Наиболее известные из
них: Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в
Российской Федерации"[5],
Положение ЦБ РФ от 26 марта 2003 г. N 221-П "О порядке приема и исполнения
кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России
исполнительных документов, предъявляемых взыскателями - физическими
лицами"[6],
Положение ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. "О порядке осуществления безналичных
расчетов физическими лицами в Российской Федерации"[7].
3. При расчетных операциях между
кредитными организациями и их клиентами возникают особые правоотношения,
названные в литературе расчетными. Они приобретают известную самостоятельность
от основного договора между плательщиком и получателем средств, по которому
производятся расчеты, ввиду несовпадения субъектного состава указанных
правоотношений[8].
Расчетные операции могут осуществляться
банками как во исполнение договора банковского счета, так и при его отсутствии,
если иное не установлено законодательством[9].
Однако если договор банковского счета не заключался, банки вправе отказать
клиенту в расчетных операциях, руководствуясь принципом свободы договора.
Расчетные правоотношения возникают на
основании совершаемых клиентами и их банками расчетных сделок, совокупность
стандартных правил заключения и исполнения которых (механизм расчетов)
традиционно носит в литературе название форм безналичных расчетов. Формы
расчетов различаются видом расчетного документа, порядком документооборота, а
также наличием или отсутствием условий предоставления денег в распоряжение
получателя платежа. В ст. 862 ГК перечислены следующие формы безналичных расчетов:
расчеты платежными поручениями, инкассо, аккредитив, чек.
Понятие формы безналичных расчетов не
является синонимом расчетной сделки. Учитывая, что при безналичных расчетах
деньги проходят через несколько счетов, все формы расчетов неизбежно должны
состоять из нескольких расчетных сделок. Каждая такая расчетная сделка, как
правило, направлена на исполнение соответствующего договора банковского счета.
В отдельных случаях расчетные сделки могут совершаться при отсутствии договора
банковского счета (п. 2 ст. 863 ГК). Под расчетной сделкой предлагается
понимать любую гражданско-правовую сделку, осуществляемую участниками системы
безналичных расчетов (банками и их клиентами) в рамках определенной формы
безналичных расчетов и направленную на перемещение (трансферт) безналичных
активов с одного счета клиента на другой счет, принадлежащий как ему самому,
так и третьему лицу.
Так, глава 46 ГК регулирует только
безналичные расчеты денежными средствами. Следует иметь в виду, что безналичные
расчеты возможны с помощью любого вида имущественных ценностей (активов),
например бездокументарными ценными бумагами, безналичным золотом и т.п. Природа
таких безналичных расчетов (как и механизм расчетов) одинакова. Однако в РФ
иные виды безналичных расчетов регулируются специальным законодательством.
Расчетные сделки могут быть как
двусторонними, так и односторонними. Так, при расчетах платежными поручениями
двусторонними расчетными сделками являются: договор плательщика с обслуживающим
его банком о кредитовом переводе средств и договор банка плательщика с
банком-посредником о кредитовом переводе средств.
Двусторонние расчетные сделки (договоры)
являются консенсуальными и каузальными.
Стороны любой расчетной сделки -
клиенты, рассчитывающиеся по своим обязательствам, и обслуживающие их банки.
Однако применительно к каждой форме расчетов в отдельности стороны расчетных
сделок могут носить специальные наименования соответственно их роли в расчетных
операциях.
Действующее законодательство
устанавливает жесткие требования к форме расчетных документов, которые, однако,
различаются в зависимости от того, составлены ли они на бумажном или
электронном носителе.
Формуляры расчетных документов на
бумажных носителях утверждены Положением N 2-П. Особенности применения
установленных им формуляров для физических лиц определены Положением ЦБ РФ от 1
апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов
физическими лицами в Российской Федерации" и Положением ЦБ РФ от 26 марта
2003 г. N 221-П "О порядке приема и исполнения кредитными организациями,
подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов,
предъявляемых взыскателями - физическими лицами". В отличие от юридических
лиц физические лица имеют право либо самостоятельно заполнить установленные
Банком России формы расчетных документов, либо поручить оформление формуляров
от их имени обслуживающему банку на основании заявления-поручения.
Особенности формы расчетных сделок,
совершаемых в электронной форме, установлены рядом специальных правил Банка
России[10].
В зависимости от используемого способа
передачи информации о платежах (электронный или "бумажный"), а также
формы расчетов клиенты должны заполнять бланки соответствующих расчетных
документов. Указанный порядок оформления расчетных сделок - особенность российского
законодательства. В ряде зарубежных стран клиент вправе дать распоряжение о
перечислении принадлежащих ему денежных средств даже устно, а в Российской
Федерации оно должно быть облечено в письменную форму. Практике известен
случай, когда клиент пытался внести изменение в ранее направленное им платежное
поручение путем представления в банк письма с изложением вносимых им изменений,
но получил отказ. В указанной ситуации плательщик имеет только одну возможность
обеспечить правильное исполнение его указаний - в письменной форме отозвать
прежнее платежное поручение и представить новое.
Применительно к осуществлению расчетных
операций законодательство устанавливает сроки двух видов: сроки операций по
счету и сроки безналичных расчетов. Сроки операций по счету были рассмотрены в
рамках договора банковского счета. Поэтому необходимо более подробно
рассмотреть сроки второго вида.
Для инициатора платежа чаще всего
безразлично, в какие сроки будет совершена в отдельности каждая сделка,
входящая в ту или иную форму безналичных расчетов. Обычно он заинтересован в
скорейшем завершении всей расчетной операции в целом. Именно поэтому
законодательство регулирует общий срок безналичных расчетов, под которым
понимается период времени от начала совершения первой сделки до конца исполнения
последней сделки, входящей в соответствующую форму безналичных расчетов. Именно
такой общий срок безналичных расчетов установлен ст. 80 Закона о Банке России.
Он не может превышать двух операционных дней - в пределах субъекта Федерации,
пяти операционных дней - в пределах РФ.
Большинство расчетных сделок являются
возмездными. Договор банковского счета, во исполнение которого они
осуществляются, как правило, содержит условие о выплате клиентом банку
вознаграждения за совершение операций по счету (ст. 851 ГК). В связи с этим
справедливо поставить вопрос: содержанием какого договора - договора
банковского счета или расчетной сделки - является условие о выплате банку
вознаграждения за расчетное обслуживание? Представляется, что и того, и
другого. Договор банковского счета содержит некоторые существенные условия
будущих расчетных сделок, так как является разновидностью соглашений рамочного
типа. Таким образом, условие об оплате услуги банка по осуществлению им
расчетной операции является существенным условием расчетной сделки, однако
согласовывается в договоре банковского счета. Учитывая, что вопрос о возмездном
характере расчетного обслуживания был изучен в главе, посвященной договору
банковского счета, здесь он специально рассматриваться не будет.
Организация денежных
расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей
наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия
на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует
разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии
как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования
макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты — это
денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со
счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в
хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается
совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований,
предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями
хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними
документооборота.
Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993
г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному
механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам
управления экономикой.
Действовавшая система
безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь
интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по
производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие
принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой
степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и
ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств.
Эти
принципы, в частности, строго регламентировали[11]:
-
место
платежа — банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов);
-
время
платежа — после отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение
авансов и коммерческого кредита);
-
согласие
плательщика (акцепт) — как основание платежа;
-
источник
платежа — собственные средства покупателя или банковский кредит при наличии
права на его получение;
-
форму
безналичных расчетов, сфера использования каждой из которых была заранее
предопределена.
Все безналичные расчеты
осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только во
внутрибанковском обороте.
Указанные принципы
расчетов не учитывали требования платежеспособности и кредитоспособности
покупателя, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности
платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использования
на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов
платежа.
Развитие рыночных
отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов,
в том числе принципов их организации.
Первый принцип
безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их
осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и
перевода средств.
Названный принцип
отличается от первого принципа безналичных расчетов плановой системы
хозяйствования, суть которого заключалась в проведении всех расчетов
предприятий и организаций через учреждения банка. Последнее вытекало из
требования обязательности хранения денег на счетах в банке всеми предприятиями
и организациями, что соответствовало административно-командным методам
управления экономикой.
В рыночных условиях
хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться
экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью
субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия.
Важно подчеркнуть, что
первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к
юридическим, так и физическим лицам, в то время как раньше касался
исключительно юридических лиц, поскольку существовало четко законодательное
разграничение сферы наличного и безналичного денежного оборота.
Второй принцип
безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны
осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной
ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. В этом принципе
закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их
счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной
экономической самостоятельности хозяйственников. Далее в формулировке данного
принципа обращает на себя внимание отсутствие указания на источник платежа, что
тоже важно для утверждения экономической самостоятельности владельца счета в
распоряжении имеющимися у него в обороте средствами и ответственности
обеспечения платежа. Главное требование, предъявляемое в данном случае банком к
субъекту рынка — участнику расчетов, — это осуществление последним платежей в
пределах имеющегося остатка средств на счете.
Третий принцип — принцип
свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в
хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.
Этот принцип также
нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка
(независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных
отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность
этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.
Все три названных
принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении о
безналичных расчетах в Российской Федерации. Однако, на наш взгляд, к ним
следует добавить еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность
платежа и обеспеченность платежа.
Принцип срочности платежа
означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в
хозяйственных, кредитных, страховых; договорах, инструкциях Минфина РФ,
коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на
выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.
д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что
получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет
вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо
фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое
значение.
Безналичные
расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России
по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора
корреспондентского счета (субсчета) (далее в зависимости от необходимости -
счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено
используемой формой расчетов.
Расчетные операции по
перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут
осуществляться с использованием:
1)
корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2)
корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3) счетов участников расчетов,
открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные
операции;
4) счетов
межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Списание
денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без
распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или
договором между банком и клиентом.
Списание
денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов,
составленных в соответствии с требованиями настоящего Положения, в пределах
имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах,
заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами[12].
Порядок
оформления, приема, обработки электронных платежных документов и осуществления
расчетных операций с их использованием регулируется отдельными нормативными
актами Банка России, за исключением случаев, указанных в настоящем Положении, и
заключаемыми между Банком России или кредитными организациями и их клиентами
договорами, определяющими порядок обмена электронными документами с
использованием средств защиты информации.
При
недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных
к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в
очередности, установленной законодательством.
Ограничение прав владельца счета
на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за
исключением случаев, предусмотренных законодательством[13].
Таким образом, подведем
обобщающий итог данной главе работы.
Безналичные расчеты в
хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность
принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их
организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и
способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Организация денежных
расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей
наличными деньгами. Применению безналичных расчетов способствует разветвленная
сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.
Платежным
поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему
его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную
сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное
поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в
более короткий срок, установленный договором банковского счета либо
определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Схема расчета платежными
поручениями такова:
Платежное поручение
представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении
определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного,
ссудного) на счет другого предприятия — получателя средств в том же или другом
одногородном или иногороднем учреждении банка.
Возможности применения в
расчетах платёжных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в
хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все
нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.
Схема 1.
Плательщик 5
- товар Получатель средств
1 - поручение
4 - выдача денег
наличными
или
2 -
документы перечислениями
плательщика
Банк
плательщика Банк получателя
Расчетный счет 3
Расчетный счет
плательщика получателя
Операции:
1 - плательщик дает поручение своему учреждению банка;
2 - документы из банка плательщика направляются в учреждение
банка, обслуживающее получателя. С расчетного счета плательщика снимаются
денежные средства, которые направляются для зачисления на расчетный счет
получателя;
3 - деньги поступили на расчетный счет получателя;
4 - операция оплаты;
5 - отгрузка товара.
Платежными
поручениями могут производиться:
а)
перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы,
оказанные услуги;
б)
перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в)
перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов
(займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г)
перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством
или договором.
В
соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут
использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для
осуществления периодических платежей.
Платежные
поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете
плательщика.
Банк обязан
информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения
не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной
срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования
плательщика определяется договором банковского счета.
При расчетах
по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии
аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу
получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем
условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий
банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать
банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и
независим от основного договора.
Расчеты по аккредитиву
представлены на схеме 2:
Схема
2.
Поставщик
8 Плательщик
7 9 4
13 1
Банк
поставщика 11 Банк плательщика
10 2
6
3
Расчетно-кассовый Кредитовое авизо
Расчетно-кассовый
центр 5 центр
4
Операции:
1 - Заявление на открытие аккредитива;
2 - учет открываемого аккредитива в банке плательщика (приход
внебалансового счета № 90907), передача документов на ВЦ для перевода денег в
банк поставщика;
3 - оформление документов, прошедших через ВЦ, и передача их в
РКЦ;
4 - оформление кредитового авизо и отсылка его с заявлениями
плательщика в адрес РКЦ (филиал Б);
5 - отсылка дебетового авизо в РКЦ (филиал А) с одновременным
зачислением средств на корреспондентский счета банка поставщика;
6 - бронирование средств на отдельном счете № 40901 «Аккредитивы к
оплате»;
7 - уведомление поставщика об открытии в его адрес аккредитива;
8 - отгрузка товара покупателю;
9 - передача реестра счетов, транспортных и других документов,
подтверждающих отгрузку товаров, для получения платежа;
10 - зачисление средств на счет поставщика;
11 - пересылка реестра с приложением счетов-фактур и отгрузочных
документов;
12 - расход внебалансового счета;
13 - передача реестров, счетов-фактур и транспортных документов
покупателю (плательщику).
Банками могут
открываться следующие виды аккредитивов:
-покрытые
(депонированные) и непокрытые (гарантированные);
-отзывные и
безотзывные (могут быть подтвержденными).
При открытии
покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет
средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива
(покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
При открытии
непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет
исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него
корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо
указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных
по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных
средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому
(гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по
непокрытому (гарантированному) аккредитиву банком-эмитентом исполняющему банку
определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по
непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту
определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.
В случае
изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан
направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня,
следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.
Условия
безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив
считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя
средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива
получателем средств не допускается.
По просьбе
банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком
с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству
банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им
документов, соответствующих условиям аккредитива (подтвержденный аккредитив).
Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив
считается отмененным с момента получения банком-эмитентом согласия исполняющего
банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств.
Об открытии аккредитива
и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк
либо через банк получателя средств с согласия последнего.
Платеж по
аккредитиву производится в безналичном порядке.
Передача
документов об открытии аккредитива и его условиях, о подтверждении аккредитива,
об изменении условий аккредитива или его закрытии, а также о согласии банка на
принятие (отказе в принятии) представленных документов может осуществляться
банками с использованием любых средств связи, позволяющих достоверно установить
отправителя документа.
Размер и
порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируется условиями
договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими
в расчетах по аккредитивам.
Чек - это
ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку
произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является
юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе
распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в
пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные
средства чекодателя.
Схема
3.
4
Плательщик
5 Получатель денег
1 3 6
Банк
плательщика Банк получателя
2
7
Расчетный счет
9 Расчетный счет
плательщика получателя
Операции:
1 - подается заявление о выдаче чека или чековой книжки;
2 - могут депонироваться средства;
3 - плательщик получает чеки или чековую книжку;
4 - плательщик вручает поставщику чек за отобранный товар или
полученную услугу;
5 - поставщик отпускает товар;
6 - поставщик сдает чек в свой банк;
7 - банк зачисляет соответствующую сумму на расчетный счет
получателя средств;
8 - движение документов с банк плательщика;
9 - списание средств на оплату чека.
Порядок и
условия использования чеков в платежном обороте регулируются Ч. 2 ГК РФ, а в
части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в
соответствии с ними банковскими правилами.
Чек
оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.
Чекодатель не
вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к
оплате.
Представление
чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается
предъявлением чека к оплате.
Плательщик по
чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека.
Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком
подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.
Хранение
бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными
актами Банка России.
Для
осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые
кредитными организациями.
Чеки
кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации,
выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии
корреспондентских отношений.
Чеки,
выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через
подразделения расчетной сети Банка России.
Чек должен
содержать все обязательные реквизиты, а также может содержать дополнительные
реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым
законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией
самостоятельно.
Чеки,
выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских
расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских
соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами
проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и
определяющими порядок и условия использования чеков.
Межбанковское
соглашение о расчетах чеками может предусматривать: условия обращения чеков
при осуществлении расчетов; порядок открытия и ведения счетов, на которых
учитываются операции с чеками; состав, способы и сроки передачи информации,
связанной с обращением чеков; порядок подкрепления счетов кредитных организаций
- участников расчетов; обязательства и ответственность кредитных организаций -
участников расчетов; порядок изменения и расторжения соглашения.
Внутрибанковские
правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их
использования, должны предусматривать: форму чека, перечень его реквизитов
(обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека; перечень участников
расчетов данными чеками; срок предъявления чеков к оплате;- условия оплаты
чеков; ведение расчетов и состав операций по чекообороту; бухгалтерское
оформление операций с чеками; порядок архивирования чеков.
Расчеты по
инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее
- банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных
документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для
осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк
(далее - исполняющий банк).
Расчеты по
инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может
производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения
(в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится
без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежные
требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств
(взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств
(взыскателя).
Кредитные
организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов
самостоятельно.
Платежные
требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций (филиалов),
предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в
учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию
(филиал).
Оплата
расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет
плательщика в очередности, установленной законодательством.
В случае
неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению
платежа на основании платежного требования или инкассового поручения
банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с
законодательством.
Платежное
требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора
(получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате
определенной денежной суммы через банк.
Платежные
требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы,
оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Порядок организации
расчетов требованиями-поручениями схематично можно изобразить так:
Схема 4
Поставщик-
1,2 Покупатель-
получатель плательщик
6 Договор 5
3
Банк поставщика
4,6 Банк покупателя
Операции:
1 - оказание услуг, поставка товара;
2 - отгрузочные документы, платежное требование-поручение
направляется плательщику;
3 - заполненное на акцептованную сумму платежное
требование-поручение направляется в банк плательщика;
4 - поручение на перечисление денег передается в банк поставщика;
5 - выписка с расчетного счета о списании суммы направляется
плательщику;
6 - выписка с расчетного счета о зачислении суммы на расчетный
счет получателя.
Расчеты
посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным
акцептом и без акцепта плательщика.
Без акцепта
плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях: 1)
установленных законодательством; 2) предусмотренных сторонами по основному
договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на
списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Инкассовое
поручение является расчетным документом, на основании которого производится
списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые
поручения применяются:
1) в случаях,
когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен
законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами,
выполняющими контрольные функции;
2) для
взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях,
предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления
банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета
плательщика без его распоряжения.
Инкассовое
поручение составляется на бланке формы 0401071 (см. Приложение к работе).
При взыскании
денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных
законом, в инкассовом поручении в поле "Назначение платежа" должна
быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и
соответствующей статьи).
При взыскании
денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение
должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер,
номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению,
а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания
исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение
должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку
на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.
Инкассовые
поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании
исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением
подлинника исполнительного документа либо его дубликата.
Банки не
принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в
бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный
документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.
Бесспорный
порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии
с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Банком
России.
Списание
денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным
договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета
условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании
дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего
соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк
сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые
поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по
которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер
и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).
Отсутствие
условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского
счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также
отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных
сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.
Инкассовое
поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и
соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.
Банки не
рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных
средств с их счетов в бесспорном порядке.
О возврате
исполнительного документа в журнале регистрации банка делается отметка с указанием
даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата[14].
Подведем
вывод по данной главе работы.
Безналичные расчеты за товары и
услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в
различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере
и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность
взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и
соответствующий ему документооборот.
В соответствии с действующим законодательством
в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных
расчетов: платежные поручения; платежные требования-поручения; чеки;
аккредитивы.
Надежная и эффективная
система платежей имеет важнейшее значение для поддержании стабильности банков,
финансовых рынков и для проведения денежно-кредитной политики государства.
Поскольку платежная система - жизненная важная часть финансовой системы, она
требует пристального внимания со стороны Центрального банка.
Наиболее яркими отличительными чертами
условий, в которых развивается расчетная система России, являются наличие
большой протяженности страны (11 часовых поясов), необходимость больших и
разветвленных расчетных сетей для эффективного проведения расчетов в
максимально приближенном к реальному времени режиме по всей территории РФ. В
России по-прежнему отсутствует единая платежная система, а имеющаяся не
отвечает не только современным международным стандартам расчетов, но и,
например, по скорости осуществления платежей дотягивает в лучшем случае до
стандартов 10 - 15-летней давности.
Отдельные сегменты платежной системы
значительно отличаются друг от друга по степени технологического развития.
Основная часть платежей по-прежнему осуществляется через систему МФО
расчетной сети Банка России, которая на сегодняшний день не соответствует
предъявляемым требованиям не только по скорости расчетов, но, прежде всего по
качеству их проведения (системы защиты, спектр платежных инструментов).
Медленно идет интеграция в мировую платежную систему и использование ее
достижений для улучшения как международных, так и внутрироссийских расчетов.
Решение этих общих
проблем, связанных с организацией расчетов, и других, сопутствующих развитию
каждой из подсистем межбанковских расчетов идет по трем основным направлениям:
1) Совершенствование
форм организации расчетов через расчетную сеть Банка России;
2) Широкое
использование электронных платежей и современных технологий с использованием
вычислительной техники и компьютерных сетей;
3) Развитие новых
форм организации расчетов[15].
Остановимся подробнее на
каждом из этих направлений.
Банк России уже не первый
год ведет работу по совершенствованию платежной системы нашей страны, которая
способствует постепенному улучшению качества расчетов и подготавливает
платформу для введения более современных форм организации расчетов. Помимо
чисто технической модернизации системы расчетов через РКЦ разработаны и
постепенно внедряются меры по совершенствованию методологических основ
проведения расчетов. Без солидной правовой базы платежная система России будет
подвержена нестабильности и будет заключать в себе постоянный правовой риск для
банков и всей экономики в целом.
Электронные платежи -
динамичная область права не только в нашей стране, но и за рубежом. Но в
зарубежных странах законодательное обеспечение, как правило, оперативно
приспосабливают к нововведениям в области электронных технологий и банковского
дела. У нас же до сих пор нет законодательных актов, непосредственно
регулирующих электронные платежи, и регулирующие эту область межбанковских
расчетов документы представлены в основном нормативными актами Центрального банка.
Впрочем, до появления федеральных законов по отдельным вопросам проведения
платежно-расчетных операций инструкции и положения Банка России могут с
достаточной полнотой регулировать это направление деятельности банков.
В Стратегии развития
платежной системы России Центробанк обозначил как одну из главных составляющих
достижения своих целей укрепление нормативно-правового регулирования платежей и
расчетов. В рамках этой работы предполагается выделить несколько направлений:
-банковские
информационные технологии; Центральный банк РФ, Комитет при Президенте РФ по
политике информатизации и Госстандарт РФ подготовили Соглашение о разработке
систем стандартизации и сертификации информационных технологий в банковском
деле. В основу первых российских стандартов, разработанных и принятых в 1994
г., легли международные стандарты. Разрабатываемый сейчас стандартизи-рованный
профиль, регламентирующий технологические параметры банковских
автоматизированных систем, программные средства и т.п.;
-комплексная система
защиты банковской деятельности. Нормативная база, касающаяся применения методов
и средств защиты, пока недостаточно развита;
-метрологическое
обеспечение банковских операций. Для проведения работ в этом направлении
Госстандартом РФ создан специализированный Технический комитет;
-стандартизация правил
проведения расчетов, правил проведения банковских операций, бухгалтерского
учета и отчетности для банковской системы.
Другой составляющей достижения цели Банка
России - создания в России автоматизированной системы расчетов в режиме
реального времени - должно стать усиление надзора за деятельностью и рисками
кредитных учреждений в этой сфере.
Реформирование платежной системы
страны не может ждать окончания разработки всех необходимых нормативных
документов и стандартов, оно должно начинаться уже сейчас и постепенно,
поэтапно претворяться в жизнь. Создание в начале будущего столетия современной
автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени,
требует не только внедрения современной системы передачи и обработки
учетно-операционной информации, основывающейся на принципиально новой
программно-технической платформе и телекоммуникационной среде, но и
соответствия расчетной сети Банка России объективному состоянию платежной
системы России на всех этапах ее совершенствования. Реформированию подлежат как
набор инструментов и процедур, используемых для переводов денежных средств, так
и система учреждений Банка России, проводящая платежи. Поэтому в соответствии
со Стратегией развития платежной системы Российской Федерации и в ее рамках
Центробанк обнародовал разработанную им Концепцию системы валовых расчетов в
режиме реального времени.
В период формирования
двухуровневой банковской системы быстрый рост кредитных организаций и их
филиалов и проведение расчетных операций в основном в почтовой технологии не
позволяли выработать объективные экономические обоснования.
Создание системы расчётов в
режиме реального времени предполагает в ближайшем будущем отказаться от
использования в работе Банка России и кредитных организаций бумажных носителей
информации и перейти к работе с электронными документами. Для этого в короткие
сроки ЦБ предстоит разработать нормативную базу использования электронных
документов при осуществлении расчетов, определить правила использования
электронной подписи, поставить задачу и обеспечить разработку во взаимодействии
с ФАПСИ сертифицированных программных средств для ее решения, найти методы
решения проблем защиты электронных документов, внести предложения об
ответственности за нарушение установленных правил.
Банк России в целях поддержания нормального
функционирования финансовых рынков и в рачках своих исключительных полномочий
по установлению правил проведения расчетов считает необходимым осуществление
отдельных видов платежей исключительно через свою систему: операции для
обеспечения механизма «поставки против платежа» и платежи, проводимые
клиринговыми и расчетными палатами для завершения расчетов.
Развитие системы платежей в режиме реального
времени будет основываться на развертывании телекоммуникационной сети Банка
России, обеспечивающей бесперебойное, круглосуточное и качественное
функционирование платежной системы.
В перспективе система расчетов Банка России
будет целостной системой валовых расчетов в режиме реального времени, будет
иметь разработанный интерфейс взаимодействия с расчетно-клиринговыми палатами,
системой расчетов по ценным бумагам, внутрибанковскими расчетными системами.
Переход к перспективной системе возможен только
при условии создания единой сети передачи и обработки учетно-операционной
информации. Это неразрывно связано с созданием и развитием систем электронных
межбанковских телекоммуникаций. Среда проектов Центробанка в этой области
важнейшее значение имеет электронная система межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР).
ЭЛСИМЕР будет работать на двух уровнях: внутрирегиональные межбанковские
электронные расчеты и межрегиональные расчеты. В основу проекта Банк России
заложил определенные принципы:
-
участниками ЭЛСИМЕР являются учреждения ЦБ РФ,
отвечающие определенным требованиям - наличие программно-технических средств,
соблюдение установленной технологии совершения электронных платежей. Они
должны гарантировать передачу платежа любому другому участнику в течение суток.
-
пользователями системы могут быть коммерческие
банки и другие учреждения, имеющие корреспондентские счета в РКЦ - участниках
этой системы.
-
правила оформления, условия прохождения
электронного платежа и ответственность сторон определяются в договоре
между пользователями и участником ЭЛСИМЕР.
-
электронный платеж является гарантированным и
безотзывным. Его инициатором выступает клиент коммерческого банка.
-
электронный платежный документ формируется
согласно стандартам ЦБ РФ и имеет все реквизиты, предусмотренные ими.
В этой системе информация о необходимости
исполнить электронный платеж может быть направлена в РКЦ на бумажном или
магнитном носителе, или с помощью
действующих средств телекоммуникаций.
В некоторых регионах
России (в том числе и в Новосибирской области) начиная Центробанк проводит
эксперимент по проведению межрегиональных электронных платежей одновременно с
использованием обычных способов: почты и телеграфа. Это осуществляется на
основании Временного положения о совершении межрегиональных электронных
платежей в опытных зонах системы ЦБ РФ. Это позволило сократить время
прохождения платежей между регионами-участниками эксперимента с 10 - 12 до 1 -
2 дней. В регионах России проводится эксперимент по внедрению электронных внутрирегиональных
платежей. Там платежи проводятся день в день, что ускоряет оборачиваемость
средств в расчетах.
К настоящему времени
развитие электронной технологии при осуществлении расчетов через расчетную сеть
Банка России, высокие темпы консолидации корреспондентских счетов кредитных
организаций, как и расширение сферы расчетов, осуществляемых через
непосредственные корреспондентские отношения между банками, развитие системы
Федерального Казначейства Министерства финансов РФ, привели в целом к
уменьшению объемов расчетных операций, проводимых через расчетную сеть Банка
России, а по отдельным РКЦ - к столь низкой нагрузке на учетно-операционных
работников, что их функционирование стало экономически неоправданным.
Концепция развития
расчетной сети Банка России предусматривает ликвидацию неэффективно работающих
РКЦ, укрупнение подразделений расчетной сети, определение количественного
состава объектов технического перевооружения и оснащения средствами связи,
централизацию проведения расчетов и учета операций между банками и другими
клиентами Банка России на основе внедрения безбумажной технологии.
Расчетная сеть Банка
России, адекватная современным требованиям, должна будет включать в себя:
1) Федеральный расчетный
центр (ФРЦ), В нем будут открыты счета всем участникам системы валовых расчетов
в режиме реального времени, в том числе подразделениям ЦБ РФ.
ФРЦ будет осуществлять
открытие и ведение корсчетов кредитных организаций, клиентов Банка России;
проводить расчеты в валюте РФ с кредитными организациями, в том числе по учету
обязательных резервов; проводить учет операций с денежной наличностью
учреждений ЦБ РФ; проводить часть операций по внутрихозяйственной деятельности
ЦБ.
2) Головные
расчетно-кассовые центры (ГРКЦ).
ГРКЦ продолжат
функционировать в областных, краевых и республиканских центрах. На I и II
этапах оптимизации расчетной сети ГРКЦ будут выполнять те же функции, что и
сейчас в соответствии с Типовым положением о расчетно-кассовом центре Банка
России. На заключительном III этапе оптимизации расчетной сети ГРКЦ будут
реорганизованы в операционно-кассовые центры (ОКЦ).
3) Операционно-кассовые
центры (ОКЦ).
ОКЦ будут
организовываться в регионах при наличии необходимого объема операций для
обеспечения кассового обслуживания клиентов Банка России и передачи в
электронном виде расчетных документов ГРКЦ и ФРЦ.
ОКЦ не должны вести
корреспондентские и лицевые счета кредитных и некредитных организаций, за
исключением учета операций с денежной наличностью.
4) Расчетно-кассовые
центры (РКЦ).
РКЦ
надлежит функционировать в исключительных случаях в экономически развитых
центрах, а также при невозможности обеспечения действующих РКЦ устойчивыми
каналами связи или при нецелесообразности передачи большого объема информации в
два этапа (в ГРКЦ и потом в ФРЦ). На I и II этапах оптимизации расчетной сети
РКЦ будут работать так же, как сейчас, а на последнем III этапе реорганизуются
в ОКЦ.
Таким образом,
современные технологии обработки и передачи информации позволяют существенно
централизовать функции проведения расчетных операций. Создаваемая Центробанком
система валовых расчетов в режиме реального времени будет представлять собой
одноуровневую систему: счета кредитных организаций и клиентов Банка России
будут сосредоточены в едином Федеральном расчетном центре. Взаимодействие
кредитных организаций и клиентов Банка России с ФРЦ должно осуществляться с
использованием современных технологий межбанковской электронной связи.
Подразделения существующей расчетной сети будут обеспечивать ввод и передачу
информации клиентов ЦБ РФ, не имеющих возможности электронного обмена
документами с ФРЦ, осуществляя при этом функции операционных служб по приему и
обработке документов на бумажных носителях.
В связи с этапностью
внедрения наиболее масштабный и перспективный проект Центробанка - система
валовых расчетов в режиме реального времени будет функционировать параллельно с
действующими системами расчетов Банка России. Внедряемые ЦБ РФ технологии будут
позволять проводить межбанковские расчеты как через систему валовых расчетов в
режиме реального времени, так и через другие существующие системы расчетов
Банка России.
Банк России не намерен монополизировать систему
расчетов в России, будучи уверенным, в том, что в рыночной экономике есть место
для негосударственных расчетных и клиринговых палат, в первую очередь, для
организации расчетов на финансовых и товарных рынках, а осуществления расчетов
с большими встречными обязательствами кредитных учреждении внутри замкнутой
группы участников.
Переход к
работе в режиме реального времени означает переход к такому уровню качества
системно-технических решений, когда время, необходимое для проведения всех
процедур по передаче банковской информации между кредитными учреждениями и ее
проверки будет измеряться секундами, а момент списания средств со счета
плательщика будет совпадать с моментом зачисления средств на счет их
получателя. Это будет возможно лишь при условии полной автоматизации всех
организационных и бухгалтерских процедур и при наличии
соответствующей технической базы. Потребуется соответствующее техническое
переоснащение учреждений Банка России.
Подведем обобщающий итог работе.
Современная система безналичных расчетов России
сложный механизм, претерпевающий значительные изменения.
Требуется усовершенствование или создание новой
законодательной базы расчетов. Законом должны быть оговорены права,
обязанности и ответственность сторон, участвующих в расчетах, а также
процедура привлечения к ответственности и ее реализация. Это необходимо для
прекращения правового беспредела, который творится сейчас в области расчетов.
Каждый участник должен ясно предвидеть последствия своих действий и своего
бездействия.
Учитывая, что важнейшей функцией банка является
осуществление платежей и расчетов, на которую приходится около 2/3
операционного времени банковского персонала, коммерческие банки могли бы
оказывать большую консультационную помощь клиентам в выборе и разъяснении
преимуществ тех или иных Форм платежей при заключении хозяйственных договоров,
предоставлять предприятиям за определенную плату сведения о платеже и
кредитоспособности экономических контрагентов.
Главное, чего ждут от банка, - это разработка
целостной концепции развития расчетов в народном хозяйстве: их принципов,
основных направлений, технического и программного обеспечения.
В заключении отметим, что
организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо
предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается
значительная экономия на издержках обращения.
Широкому применению
безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также
заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине,
так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты за товары и
услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в
различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере
и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность
взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и
соответствующий ему документооборот.
В соответствии с действующим
законодательством в современных условиях допускается использование следующих
форм безналичных расчетов: платежные поручения; платежные требования-поручения;
чеки; аккредитивы
В настоящее время расчеты
платежными поручениями являются основной формой безналичных расчетов, к
сожалению, не совсем совершенны. Главным недостатком указанных расчетов
является длительность прохождения документов от плательщика к получателю.
Расчеты через Центральный банк России могут быть незамедлительными, они могут
производиться непосредственно по обработке платежных поручении с использованием
электронных средств. Электронные расчеты день в день предполагают сокращение
потока бумажных документов, окончательность и безотзывность платежа. Благодаря
переходу на внутрирегиональную систему расчетов современные программы позволяют
расчетам осуществляться автоматизировано, позволяя (обрабатывать платежные
поручения в пределах одного операционного дня (хотя и не всегда в режиме
реального времени). Более широкое внедрение электронных технологий позволило
сократить удельный вес почтовых платежей через расчетную сеть Банка России.
Прямые расчеты, обеспечивают значительное ускорение прохождения платежей,
играют важную роль в деятельности банка. Ведь в регионе по месту нахождения
любого банка сосредоточена большая часть его платежного оборота.
Таким образом, можно
смело говорить, о том, что безналичная форма расчетов просто необходима, хотя
российская система безналичных расчетов еще далека от совершенства.
1.
О
Центральном банке РФ (Банка России): Федеральный закон от 31 июля 1998 г. №
151-ФЗ (ред. от 12.06.2006) // СЗ РФ. 1998. -№31 -Ст.3829.
2.
О
банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 3 1 июля 1998г. № 151
-ФЗ (ред. от 27.07.2006) // СЗ РФ -199.-№31 .-Ст.3900.
3.
Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных
расчетах в Российской Федерации" (ред. от 11.06.2004) //
Вестник Банка России, N 74, 28.12.2002.
4. Банковское право. / Под
ред. Г.Н. Белоглазова. - М., 2004
5. Белов В.А. Юридическая природа
безналичных расчетов и безналичных денег // Бизнес и банки. 1998. N 52. С. 4
6. Березина М.П., Крупное
Ю.С. Проблемы организации безналичных расчетов // Финансы. - 1999. - N 3.
7. Бронникова Л. Оплата
через банк - безналичный расчет // Двойная запись. – 2003. - № 3
8. Восходжова И.Н.
Безналичные расчеты. – СПб., 2001
9. Гришин С. Ответственность
банка за нарушение правил безналичных расчетов // Российская юстиция. – 2002.
- № 4
10. Демушкина Е. Правовые аспекты
безналичных денег // Закон. 1997. N 1. С. 102 – 103.
11. Демушкина Е. Правовые проблемы
безналичных денег // Хозяйство и право. 1997. N 1 – 2.
12. Демушкина Е. Понятие и правовая
природа безналичных денег // Банковское право. 1999. N 1 - 2. С. 24.
13. Егорова М. Новый порядок безналичных
расчетов // Финансовая газета. Региональный выпуск. –2003. - № 24-28.
14. Ивасенко А.Г. Безналичные расчеты: сущность, проблемы
и перспективы развития. – Н., 1996
15. Захаров B.C. Проблемы совершенствования расчетов
// Деньги и кредит. - 1999. - N 7.
16. Косой A.M. Принципы безналичных расчетов //
Деньги и кредит. 1995. N 6.
17. Новоселова Л.А. О понятии и правовой
природе безналичных расчетов // Законодательство. – 1999. - N 1
18. Основы банковской деятельности. / Под.
Ред. К.Р. Тагирбекова. - М., 2003
19. Резников В.В. Безналичные формы расчетов.
– М., 2002.
20. Степанов О. Способы осуществления
безналичных расчетов // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2004. - № 19
21. Терехов А.Г. Комментарий к Положению о
безналичных расчетах в Российской Федерации // Новое в бухгалтерском учете и
отчетности. –2004. - № 11.
22. Титова Г.Г. Безналичные расчеты граждан //
Аудиторские ведомости. –2003. - № 8